Спроси у налогового инспектора

Кому нужно подать декларацию до 30 апреля 2025 года?
Гражданам, которые в 2024 году продали недвижимость или иное имущество, бывшее в собственности меньше минимального срока владения, получили дорогие подарки не от близких родственников, выиграли в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников. Также представить декларацию обязаны индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
Более подробную информацию можно посмотреть на сайте ФНС России в промостранице «Декларационная кампания-25». Найти быстрые ответы также поможет чат-бот, размещенный на сайте службы, который в считанные минуты ответит на вопрос о том, нужно ли лично вам отчитываться о доходах, а также по вопросам получения налоговых вычетов.

Если нужно подать декларацию только для получения вычета, обязательно успеть до 30 апреля?
Нет, декларацию можно подавать в течение всего года. Но имейте в виду, что подать декларацию на вычет нужно не позднее трех лет с момента, когда были произведены расходы. В 2025 году физическое лицо имеет право на вычеты за 2024, 2023 и 2022 годы.

Какие всё-таки документы нужно представлять вместе с декларацией для получения социальных вычетов?
В этом году изменился перечень подтверждающих документов на получение социальных налоговых вычетов (лечение, обучение, страхование жизни). По расходам, произведенным с 1 января 2024 года, к декларации достаточно приложить только справки, выданные учреждениями или индивидуальными предпринимателями, у которых было осуществлено лечение, обучение, страхование и т.д. Формы справок утверждены приказами ФНС России:
- об оплате медицинских услуг (КНД 1151156) - № ЕА-7-11/824@ от 08.11.2023 г.;
- об уплате страховых взносов (КНД 1151157) - № БВ-7-11/736@ от 12.10.2023 г.;
- об оплате образовательных услуг (КНД 1151158) - № БВ-7-11/755@ от 18.10.2023 г.;
- об уплате пенсионных взносов (КНД 1151159) - № БВ-7-11/737@ от 12.10.2023 г.;
- об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (КНД 1151160) - № БВ-7-11/756@ от 18.10.2023 г.
Представление справок не требуется, если информация о поступивших расходах размещена в личном кабинете налогоплательщика. То есть была направлена учреждениями (индивидуальными предпринимателями) в электронном виде напрямую в налоговый орган.
Для представления в налоговый орган справки по утвержденной форме сообщаем, что в случае, если уставом организации предусмотрено наличие печати, рекомендуется ее проставлять при заполнении. Наличие печати на справке ускорит получение вычета.

Какие документы нужны для подтверждения вычетов по расходам до 2024 года?
По расходам, проведенным до 1 января 2024 года, перечень документов остался прежним: договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг, договор на обучение, страховой договор и т.п.; справка об оплате медицинских услуг (в случае лечения), выданная медицинским учреждением. Форма справки № 289/БГ –3-04 /256, утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 г.; платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на лечение, обучение, страхование и т.п.; документы, подтверждающие степень родства, при оплате за родителей, супругов, детей.

Какие документы от врача следует предоставить для получения вычета на лекарства?
Помимо рецепта, может быть предоставлен документ из перечня медицинской документации, утвержденного приказом Минздрава России от 15.12.2014 г. № 834н (согласно письму Минфина России от 19.08.2022 № 03-04-07/81281). К ним следует приложить чек, подтверждающий приобретение гражданином назначенных препаратов. Назначение врача предоставлять не нужно.

Чтобы отчитаться о полученных доходах или заявить налоговый вычет, обязательно приходить в налоговую?
Нет. Есть удобный способ заполнения и отправки декларации через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или мобильное приложение «Налоги ФЛ». Это быстро, легко и современно, в том числе заполнить декларацию можно в любое удобное время суток и в любом месте, где есть интернет. Заявление на льготы также можно направить через Личный кабинет налогоплательщика.

В какой срок нужно заплатить НДФЛ, исчисленный по декларации?
Оплатить налог за 2024 год нужно не позднее 15 июля 2025 года.

Как исчисляется срок нахождения в собственности образованных при разделе (выделе) земельных участков для целей исчисления и уплаты НДФЛ?
При выделе (разделе) земельных участков возникают новые объекты права собственности, которым присваиваются новые кадастровые номера. И срок нахождения в собственности образованных при таком выделе (разделе) земельных участков исчисляется с даты их регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а не с даты образования первоначального (исходного) участка.

Когда налогоплательщик может обратиться за получением имущественного вычета при приобретении объекта недвижимого имущества или доли (долей) в нём в строящемся доме по договору долевого участия?
Право на вычет возникает со дня оформления документа о передаче квартиры. Однако обратиться за получением такого вычета возможно только после государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные квартиру, комнату или долю (доли) в них (п. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Изменения применяются в отношении объектов долевого строительства (доли в них), переданных застройщиком и принятых участником долевого строительства с 01.01.2022 г.

Может ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет по расходам на второй объект недвижимости, если ранее он заявлял вычет по расходам на приобретение недвижимости до 2014 года?
Нет, нельзя. По объектам, приобретенным до 2014 года, имущественный налоговый вычет с основной стоимости можно получить строго только по одному объекту (абзац 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ в ред. до 01.01.2014 г.).

Если продал автомобиль по стоимости гораздо дешевле, чем приобрёл его, тоже необходимо представлять декларацию?
Есть два случая, в которых не требуется представлять декларацию от продажи автомобиля: автомобиль был в собственности более 3 лет; общая сумма дохода от продажи всех автомобилей за год (в том числе иного имущества, например: гараж, склад) не превышает 250 тысяч руб.
В остальных случаях нужно подавать декларацию о доходах.

Какие условия для освобождения от налогообложения при продаже имущества в 2024 году для многодетной семьи, которая улучшила свои жилищные условия?
Должны быть соблюдены все условия, указанные в п. 2.1.
ст. 217.1 НК РФ: налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей; до 30 апреля 2025 года приобретено жилое помещение и прошла государственная регистрация или полная оплата по договору долевого участия; общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость; кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 миллионов рублей; налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям на момент продажи (дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю) не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение большей площади, чем приобретенное.

Если получены доходы по вкладам в 2024 году, нужно ли представлять декларацию о доходах. Какой будет налог?
Нет, декларацию представлять не требуется. Сумма необлагаемого налога за 2024 год составляет 210 тысяч рублей. Если сумма полученных процентов по вкладам в банке превысит этот предел, то налоговый орган сам рассчитает налог и направит сводное налоговое уведомление вместе с налогом на имущество, земельным и транспортным налогами.
Например: гражданин получил прибыль в виде процентов по вкладу 300 тыс. руб., налог будет составлять 11700 руб. (300000-210000)x13% . Заплатить данный налог нужно будет до 1 декабря 2025 года.

Кому нужно подавать заявление на льготы?
Гражданам, которые впервые в 2024 году получил документы, подтверждающие право на применение налоговой льготы по имущественным налогам (удостоверение ветерана труда, стали многодетными родителями и т.д.), Информация об отдельных категориях льготников поступает в налоговые органы от других органов исполнительной власти: о пенсионерах, предпенсионерах и инвалидах – от Социального фонда России; о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей – от органов соцзащиты. На основании этих сведений в беззаявительном порядке применяются установленные законодательством налоговые льготы.

Почему заявление на льготы рекомендуется подавать в начале года?
Заявление рекомендуется подавать до 30 апреля - начала массового расчета имущественных налогов, для корректного исчисления налогов с учетом всех льгот. Также рекомендуется проверить свои объекты имущества в Личном кабинете налогоплательщика.

Заявление на льготы представляется ежегодно?
Нет, если сведения о льготе уже есть в налоговом органе, и документ, подтверждающий право на льготу, не имеет ограничения по сроку действия.

Налоговая инспекция работает по субботам?
Нет. Но мы приглашаем граждан на День открытых дверей в субботу, 26 апреля, с 10 до 17 часов. Будут даны разъяснения по вопросам декларационной кампании и получению налоговых льгот по имущественным налогам. В это день специалисты налоговой проведут для желающих мастер-классы по заполнению налоговых деклараций в Личном кабинете налогоплательщика.

Физические лица, нанимающие иностранных граждан (работающих по патенту), для ведения домашнего хозяйства, строительства, ремонта и иных работ – являются плательщиками страховых взносов.
Поэтому у них возникает обязанность:
1. Подать в налоговый орган «Заявление физического лица о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе в качестве плательщика страховых взносов (в качестве медиатора)» - код КНД 1112525;
2. Ежемесячно исчислять и уплачивать страховые взносы с выплат иностранным гражданам (не позднее 28-го числа следующего календарного месяца);
3. Представлять в налоговый орган по месту жительства:
- уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам (КНД 1110355) ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим;
- расчет по страховым взносам (КНД 1151111) – ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом;
- персонифицированные сведения о физических лицах (КНД 1151162) – ежемесячно, не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим.
Страховыми взносами облагаются выплаты и иные вознаграждения иностранным гражданам по трудовым и гражданско-правовым договорам на выполнение работ, оказание услуг в пользу физических лиц.
Для заполнения расчета по страховым взносам необходимы данные СНИЛС о застрахованном лице (иностранного гражданина).
При этом обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) возлагается на самого иностранного работника путем представления налоговой декларации о доходах формы 3-НДФЛ (КНД 1151020) в налоговый орган по месту учета. За несвоевременное представление расчетов по страховым взносам к физическим лицам (нанимателям) применяются штрафные санкции в размере от 5 % до 30 % от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей. При неполной уплате страховых взносов штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы страховых взносов.

Межрайонная ИФНС России № 30 по Республике Башкортостан.

Ещё больше новостей – на нашем канале. Читайте нас в Телеграм https://t.me/belrab